多央企开展“两金”清查工作 严格落实清欠责任

中央企业要做好资产清查工作，重点开展预付、应收款项和存货等五大清查工作。

在25日公布的《关于做好2014年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》中，国资委发出了以上信息。

在近期召开的2015年度中央企业预算布置会议上，国资委统评局局长沈莹也提醒称，“两金”——应收款占用的资金和存货占用的资金占比过快增长极大地影响了企业的运行效率，加大了运行风险。

据媒体报道，截至三季度末，113家中央企业中企业“两金”占整个流动资产的比例已经超过一半，达到51.7%。

据《第一财经日报》记者了解，多家中央企业已经在内部开展了对“两金”的清查工作。

今年9月，中冶集团在京召开了2014年“两金”清欠专项会议，要严格落实清欠责任，对于未按时完成清欠任务的单位和个人，应按规定予以严肃问责。

中国林业集团也在8月份提出，重点关注“两金”占用及资产负债率指标，从清理库存、加快应收款回收、合理使用结算方式等多方面入手，统筹安排第四季度经营工作，务必在年度关键时点控制负债率，确保集团公司完成国资委下达的考核任务。

军工企业的兵器工业集团也在内部开展了“两金”清欠工作，切实防范和规避资金链条断裂的风险。

有企业人士对记者说，集团公司已经要求今年余下一个多月的所有工作都要围绕清欠“两金”占用展开，每个人都要“背担子”，严查亏损项目的治理。

本报记者从国资委获得的信息显示，从中央企业预算执行情况来看，由于需求疲软、成本高企和资金链紧张，今年部分企业预算执行进度慢于时间进度，部分企业运行质量有所下滑。

但是，从全国稳增长的大局出发，国资委强调中央企业要坚持既定目标不放松，并期望央企进一步细化增收节支、降本增效。

在央企明年的财务预算编报要求中，国资委明确了五大清理工作：

一是全面开展子企业(含分支机构)户数清理，对长期未纳入合并范围的待清理子企业，要重新评估经营状态，明确清理期限，落实清理责任，不得存在长期不合并的待清理企业。

二是认真做好资产清查工作，重点开展预付、应收款项和存货的清查清理。对长期未收回款项、积压存货、长期无分红的股权投资、闲置固定资产、停缓建、在建工程等低效无效资产，要制定分类处置计划。

三是继续开展大宗商品贸易业务的风险排查，对与主业无关且占资多、风险大、效益低的贸易业务要抓紧清理，防范风险，对预计贸易业务损失要及时消化处理。

四是对股票投资、金融理财、衍生品等受金融市场波动影响较大的业务，要进行业务风险与内部控制评估。

五是对境外业务要按照境外子企业、投资项目、境外工程、境外贸易等进行分类梳理，评估经营状况与风险程度，落实管理责任。

由于主要集中于经济基础行业，今年以来受到“三期叠加”的影响较大，全国国有及国有控股企业(下称“国有企业”)经营形势仍存在较大压力。

来自财政部的数据显示，前10月，国有企业利润总额和已交税金同比增幅回升，但成本增幅高于收入增幅，负债增幅高于资产增幅。

其中，国有企业销售费用、管理费用和财务费用同比分别增长6%、3.3%和18%。

与上年同期相比，钢铁、交通、汽车、施工房地产和电力等行业利润总额正增长;有色、煤炭、化工、石油石化和邮电通信等行业利润总额负增长。资金成本高居不下，企业财务费用压力大增，企业现金流偏紧。

来源  第一财经日报

(编辑者：wanghui)