中冶回应审计问题：修订42项内控制度 处置65人

　　中冶集团官网今日发文，对审计署报告指出的相关问题作出回应，中冶称集团确定了“边审计，边整改”原则，制定全面整改方案，建立整改责任机制，深入分析问题成因，从规范管理，完善制度体系等入手，不断提高内控和风险意识，将内控建设和风险管控作为公司实现战略目标的重要保障，强化长效机制。自国家审计署开展审计以来，中冶集团共新制定、修订了42项内控制度，进一步完善了内控体系。针对违规违纪问题，对相关责任人进行了严肃问责，各级党委共给予65人党政纪处分，对14人进行了工作调整。目前，涉及的财务收支及有关问题已基本整改完成。

　　关于对2012年度财务收支审计整改情况的公告

　　国家审计署于2013年5月起对中国冶金科工集团有限公司（以下简称中冶集团）2012年度财务收支进行了审计，并对相关事项进行了追溯和延伸审计。审计期间，中冶集团积极配合国家审计署开展工作，新一届领导班子高度重视审计反映问题的普遍性和趋向性，多次专题研究部署整改工作，确定“边审计，边整改”的原则，制定全面整改方案，建立整改责任机制，深入分析问题成因，从规范管理，完善制度体系等入手，不断提高内控和风险意识，将内控建设和风险管控作为公司实现战略目标的重要保障，强化长效机制。目前，涉及的财务收支及有关问题已基本整改完成。

　　自国家审计署开展审计以来，中冶集团共新制定、修订了42项内控制度，进一步完善了内控体系。针对违规违纪问题，对相关责任人进行了严肃问责，各级党委共给予65人党政纪处分，对14人进行了工作调整。

　　现将整改情况公告如下：

　　一、会计核算和财务管理存在的问题

　　1.关于中冶集团及二十二冶等7家所属单位少确认工程收入，少提工程成本（费用），导致少计当年利润的问题。

　　中冶集团及二十二冶等相关单位已按《企业会计准则》规定调整了会计账目，调整结果已体现在2013年度财务决算中。 

　　2.关于未按照规定对相关项目债务进行会计处理，导致虚增资产、负债、所有者权益的问题。

　　中冶集团已按《企业会计准则》规定，及时清理了相关债务，并据实调整了会计账目，调整结果已体现在2013年度财务决算中。

　　3.关于所属二十二冶及其下属12家单位采取虚开劳务费发票或直接以劳务分包预结算单入账等方式套取资金，主要用于发放职工工资性津贴及奖金的问题。

　　中冶集团和二十二冶已根据审计意见，对负有责任的主要领导和相关责任人进行了党政纪问责处理；同时，二十二冶完善了相关管理制度，已将职工工资性收入全部纳入工资总额管理。

　　4.关于所属中冶建研院等3家单位以办公费等名义购买消费卡，主要用于发放职工福利和对外赠送的问题。

　　中冶建研院等单位已对上述事项进行了彻底清理规范，出台了相应的管理制度，并强化管理。中冶集团以此为戒，要求各级企业严肃纪律，严格执行八项规定，厉行勤俭节约，严格遵守廉洁从业有关规定，坚决杜绝此类现象再次发生。

　　5.关于所属二十冶等3家单位在应付职工薪酬之外，又在其他科目中列支职工交通费补贴和节日福利支出的问题。

　　二十冶等相关单位已按《企业会计准则》规定调整了会计核算，将交通补贴和节日福利支出纳入工资总额管理，并补缴了相应的个人所得税。

　　6.关于所属二十二冶的3家下属单位违规设立“小金库”的问题。

　　中冶集团和二十二冶已根据审计意见，对负有责任的主要领导和相关责任人进行了党政纪问责处理；同时，二十二冶完善了相关管理制度，调整了会计账目，追回了剩余账外资金。

　　二、执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的问题

　　1.关于2007年12月至2012年12月，所属二十二冶下属唐海金熊置业有限公司投资、违规租地建设锦标级18洞高尔夫球场及配套设施的问题。

　　二十二冶已按照有关规定对上述事项进行了清理规范，对相关责任人进行了党政纪问责处理。同时，启动了资产处置程序。中冶集团将严格执行国家相关政策，杜绝此类现象再次发生

　　2.关于2007年12月至2011年7月，所属中冶建研院下属中冶福建置业投资、占用农业用地建设高尔夫球场的问题。

　　中冶建研院已按照有关规定对上述事项进行了清理规范，对相关责任人进行了党政纪问责处理。同时，启动了资产处置程序。中冶集团将严格执行国家相关政策，杜绝此类现象再次发生。

　　3.关于2008年12月至2012年12月，所属二十二冶实施的唐山市曹妃甸论坛永久会址配套设施建设项目、中冶福建置业实施的厦门市海西国际城项目中，有违规建设的别墅类房产问题。

　　二十二冶和中冶建研院已按照有关规定对上述事项进行了清理规范，对相关责任人进行了党政纪问责处理。同时，启动了资产处置程序。中冶集团将严格执行国家相关政策，杜绝此类现象再次发生。

　　4.关于 2007年8月至11月，在未经董事会批准、未按规定对民营企业联合体唐山恒通集团进行资产评估的情况下，中冶集团与唐山恒通集团以及1个自然人共同成立中冶恒通冷轧技术有限公司，形成巨额损失的问题。

　　中冶恒通事项给中冶集团造成了巨额损失，教训沉痛，在社会上造成了极其不良的影响。新一届领导班子认真汲取过去历史发展中的深刻教训，并以此为鉴，健全内部控制体系，完善内部决策程序，强化风险管控，坚决杜绝这类事件再次发生。经过多方不懈努力，及时处置了该公司，堵住了重大亏损源。

　　5.2003年11月、2006年7月至8月和2008年2月，中冶集团在未按规定进行可行性研究、未经集团董事会研究、未报国家发展改革委核准的情况下，分别与巴基斯坦矿业开发有限公司、美国晓业贸易公司和澳大利亚兰伯特角公司合作开发3个境外矿山，形成亏损的问题。

　　中冶集团新一届领导班子高度重视海外资源项目的投资管理问题，深刻反思，积极整改。从完善顶层设计着手，成立了中冶矿业有限公司，作为中冶集团平台公司对资源业务进行集中管控。中冶集团责成中冶矿业有限公司对海外资源类项目进行梳理和排查，分别出台应对措施，提交解决方案，强化海外投资项目的风险管控。

　　6.关于葫芦岛有色金属集团有限公司 “铜改”项目建成后至2012年底仍未投入生产的问题。

　　中冶葫芦岛有色金属集团有限公司已在破产重组过程中将该项目资产挂牌拍卖，以最大限度地挽回投资损失。同时重新梳理完善了公司固定资产投资管理制度，吸取经验教训，堵塞管理漏洞。

　　7.关于2013年2月至3月，所属中冶国贸出资购买4.8万吨镍矿，未委托第三方机构检测或者自检，以每吨55元和58元价格将该批镍矿全部出售，形成损失的问题。

　　中冶集团已对相关责任人进行了问责处理。中冶国贸重新梳理了业务流程，调整了机构设置，完善了内控体系，规范了内部决策程序，坚决杜绝此类现象再次发生。

　　8.关于中冶集团2012年“万元产值综合能耗（现价）”未完成国资委下达的下降目标问题；关于中冶集团2010年至2012年“国有资本保值增值率”没有达到国资委下达的目标值问题。

　　中冶集团从节能减排工作入手，积极采取应对措施，将节能减排指标纳入对子公司的绩效考核体系中，继续加强对“万元产值综合能耗（现价）”指标的控制，充分承担央企的社会和经济责任。中冶集团积极加强内部管理，降本增效，2013年扭亏为盈，实现利润44.4亿元。

　　三、内部管理存在的问题

　　1.所属企业管控方面。

　　（1）关于所属二十二冶部分下属施工企业串通其他企业陪标，并中标工程的问题。

　　中冶集团对相关责任人进行了问责处理，并责成二十二冶新领导班子进一步提高认识，采取多项措施加强公司招投标管理，严格制度执行，规范招投标行为，实现规范有序竞争。

　　（2）关于所属中冶置业下属的北京欣安房地产开发有限公司和北京华园饭店有限公司有工程未按规定公开招标的问题；南京临江老城改造建设投资有限公司签订虚假节能方案咨询服务合同支付筹集购地资金补偿费的问题。关于中冶置业境外子公司新悦投资有限责任公司2007年6月以来一直未纳入合并财务报表范围的问题。

　　针对未按规定公开招标的问题，中冶置业充分认识到问题的严重性，认真纠错，并对相关责任人进行了严肃问责，组织专题培训，提高业务人员素质，加强招投标管理；针对签订虚假节能方案咨询服务合同支付筹集购地资金补偿费的问题，中冶置业已加强内部管理，严格执行内控制度，杜绝此类现象再次发生。同时，中冶置业已严格按照《企业会计准则》规定，将新悦投资有限责任公司纳入2013年度财务报表合并范围中。

　　（3）关于截至2012年末，所属中冶股份资产被二十冶长期无偿使用的问题；二十二冶有60台车辆登记在个人名下的问题。

　　针对中冶股份资产被二十冶长期无偿使用的问题，二十冶已向中国中冶支付了国有独享资本公积使用费，并以利润分配的形式向中国中冶归还了该部分国有独享资本公积；针对有60台车辆登记在个人名下的问题，二十二冶已将所涉车辆以过户、抵账等方式全部处理完毕，并完善了相关资产管理制度。

　　2.信息化方面的问题。

　　关于财务软件数据输出接口不符合要求、跨省使用的财务核算系统未进行安全等级备案、ERP系统未投入使用、未建立相关的信息系统管理制度、未对资金网络运营系统、财务系统开展信息系统审计的问题。

　　中冶集团升级了相关的财务软件，加大了ERP系统中可用模块的开发力度，制定了相应的管理制度，并按规定对财务公司资金网络运营信息系统进行了专项评估。

　　中冶集团新一届领导班子面对企业的问题和困境，攻坚克难，奋力自救，提出了“聚焦中冶主业，建设美好中冶”的发展目标，在集团上下“一天也不耽误，一天也不懈怠”的共同奋斗下，2013年业绩大幅改善，实现利润总额44.4亿元，同比增利117亿元，走上了健康发展的轨道。2014年，中冶集团将继续巩固深化审计整改成果，认真汲取历史教训，严控企业各类风险，大力提升质量效益，用更优异成绩向全社会、全体股东交上更满意的答卷。